Le départ à la retraite est généralement synonyme de baisse de revenus. Il est donc important de prévoir une retraite complémentaire pour préserver son pouvoir d’achat. Dans ce contexte, le PER est souvent présenté comme une excellente solution pour maintenir le niveau de vie des retraités. Ce plan d’épargne permet effectivement de s’assurer des revenus convenables et des impôts raisonnables.
Qu’est-ce qu’un PER ?
Un PER est un produit d’épargne retraite lancé en 2019, en vue de remplacer les plans d’épargne retraite traditionnels. Il vise essentiellement à améliorer les revenus et l’accès aux droits des retraités. Ainsi, les inconvénients du PER ont été limités par les différents acteurs concernés. La formule permet par ailleurs de bénéficier d’une réduction d’impôt non négligeable sur le patrimoine de l’assuré. L’épargne se décline concrètement sous 3 formes :
- Le plan d’épargne individuel ou PERIN, succédant au contrat Madelin et au Perp (plan d’épargne retraite populaire) ;
- Le contrat collectif d’entreprise ou PERCOL, le nouveau perco (plan d’épargne pour la retraite collectif) ;
- Le plan d’épargne catégoriel ou PERCAT, remplaçant le contrat article 83.
Aujourd’hui, les assurés peuvent encore transférer les épargnes des anciens contrats vers le nouveau plan de retraite. En revanche, les travailleurs et les entreprises ne peuvent plus ouvrir de nouveaux Perp, Perco, contrats Madelin… Ces différentes formules ne sont plus proposées depuis 2020. Par conséquent, il n’est pas vraiment utile de s’en préoccuper avant la vie active ou en début de carrière. Les jeunes sont d’emblée orientés vers le plan d’épargne retraite 2019.
Les retraites : un sujet qui inquiète les jeunes
Le PER fait désormais partie des solutions incontournables pour compléter les droits liés aux régimes de base de la retraite. Cette épargne est d’autant plus importante face à l’évolution du système. Ainsi, les jeunes sont particulièrement inquiets par rapport à cette situation. Ils ont d’ailleurs rejoint les manifestations contre le projet de réforme des retraites pour montrer leur inquiétude à ce sujet.
Concernant l’index senior, la principale préoccupation concerne l’allongement de la vie active. Les étudiants et les jeunes actifs actuels risquent alors de ne pas pouvoir profiter de leurs retraites. Ils ont effectivement de fortes chances de se retrouver en situation de dépendance, après un départ tardif à la retraite. De plus, ce changement pourrait avoir un impact significatif sur le marché de l’emploi, selon les jeunes manifestants.
De manière plus générale, le système de retraite classique a révélé ses failles avec le vieillissement de la population. Or, l’INSEE prévoir qu’il faudra 1,5 cotisant pour financer un retraité d’ici à 2040, contre 4 cotisants pour un sénior en 1980. Dans une certaine mesure, la réforme permettrait de résoudre le problème en compensant cet écart entre les actifs et les retraités. La mesure tend toutefois à sous-estimer d’autres questions, comme la baisse notable des revenus pour tous les profils.
Quand faut-il mettre en place un plan d’épargne retraite ?
Il n’existe pas vraiment d’âge idéal pour commencer à épargner. Le meilleur moment est toujours le plus tôt possible, voire au début de la vie active. Ce principe s’applique également au PER. Cela dit, le système de défiscalisation est nettement plus intéressant vers 40 ans ou une vingtaine d’années avant la retraite. En effet, cette période implique des impôts élevés en raison de l’importance des revenus.
Le plan d’épargne retraite permet justement de limiter le taux d’imposition, lorsque le salaire est à son plus haut niveau. Le plus souvent, un salarié bénéficie de revenus plus confortables au cours des 20 dernières années de sa carrière. Cette situation s’explique par les postes à responsabilité accessibles aux travailleurs expérimentés et autres avantages liés à l’ancienneté. Il est ainsi important d’anticiper le taux d’imposition élevé associé aux ressources conséquentes.
Malgré l’ancienneté, les revenus de certains travailleurs peuvent rester assez faibles. L’ouverture d’un PER risque, dans ce cas, d’immobiliser des fonds qui peuvent être utiles au quotidien. Pour ces profils, il est donc préférable d’ouvrir un PER après 50 ans. Cette solution permet d’épargner à moyen terme, sans pour autant bloquer trop tôt des liquidités pouvant être nécessaires face aux imprévus. À l’inverse, le PER n’est pas particulièrement avantageux en début de carrière, mais reste une épargne.
